| 進(jìn)口付匯核銷貿(mào)易真實(shí)性審核規(guī)定 |
第一條為完善進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管機(jī)制，根據(jù)《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》及《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》制定本規(guī)定。
第二條本規(guī)定所稱“貿(mào)易真實(shí)性”系指進(jìn)口單位對(duì)外支付的或?qū)ν獬兄Z的進(jìn)口付匯，應(yīng)當(dāng)用于國際貿(mào)易結(jié)算、并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)有對(duì)應(yīng)的貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口或以其他方式抵補(bǔ)，且有關(guān)憑證真實(shí)有效。
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進(jìn)口付匯貿(mào)易真實(shí)性的審核分事前備案和事后到貨報(bào)審核查兩部分。
第三條下列進(jìn)口付匯，進(jìn)口單位應(yīng)事前向其所在地外匯局辦理備案手續(xù)，外匯指定銀行應(yīng)當(dāng)憑外匯局核發(fā)的進(jìn)口付匯備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單證辦理開證付匯手續(xù)：①
1、進(jìn)口單位不在“對(duì)外付匯進(jìn)口單位名錄”內(nèi)的(備案類別為“不在名錄”)；
2、付匯后90天(不含90天)以內(nèi)不能到貨報(bào)關(guān)及超過合同金額15%并超過10萬美元以上預(yù)付貨款的(備案類別為“90天以上到貨”)②；
3、開立信用證后、見單后、提單日后或承兌日后90天以上以信用證或托收方式付匯及到期后又推延付匯日期的(備案類別分別為“90天以上信用證”或“90天以上托收”)；
4、到所在地外匯局管轄的市、縣以外的外匯指定銀行開證付匯的(備案類別為“異地付匯”)；
5，付匯或承諾付匯后，所購貨物不運(yùn)往境內(nèi)而轉(zhuǎn)賣第三方的(備案類別為“轉(zhuǎn)口貿(mào)易”)②；
6、進(jìn)口單位已被列入，由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”內(nèi)的(備案類別為“真實(shí)性審查”)；
7，進(jìn)口單位付匯或開立信用證后，所購買的物資直接用于在境外承攬的工程項(xiàng)目的(備案類別為“境外工程使用物資”)②；
8，除上述7款外其他采用特別方式的進(jìn)口付匯(備案類別為“真實(shí)性審查”)�！ �
第四條進(jìn)口單位申請(qǐng)備案時(shí)應(yīng)提供蓋有法人章的申請(qǐng)備案說明函及下列單證：
1、信用證項(xiàng)下，提供進(jìn)口合同、經(jīng)外匯指定銀行加蓋業(yè)務(wù)章確認(rèn)的90天以上跟單信用證開證申請(qǐng)書；
2、托收項(xiàng)下，提供進(jìn)口合同、銀行出示的付款通知書(即D／P、D／A單)；
3、匯款項(xiàng)下，提供進(jìn)口合同、商業(yè)發(fā)票、提單及海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；
4、預(yù)付款項(xiàng)下，提供進(jìn)口合同、形式發(fā)票及外方銀行出具的預(yù)付款保函②；
5、轉(zhuǎn)口貿(mào)易項(xiàng)下，提供進(jìn)出口合同、開證申清書及買方開來的信用證或有關(guān)收匯證明；②
6、代理進(jìn)口項(xiàng)下，還需提供正本代理進(jìn)口協(xié)議；
7、信用證、托收項(xiàng)下推延付款期限的，還需提供核銷專用海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單；
8、異地開證付匯的，提供異地分公司設(shè)立的有關(guān)主管部門的批件、委托方與貸款銀行或轉(zhuǎn)貸款銀行簽訂的項(xiàng)目貸款協(xié)議、外匯局批準(zhǔn)開立經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶的文件；
9、外匯局要求提供的其它材料。
第五條進(jìn)口單位在付匯地沒有分支機(jī)構(gòu)，沒有工程項(xiàng)目貸款(含代理進(jìn)口項(xiàng)下委托方項(xiàng)目貸款)、沒有經(jīng)常項(xiàng)目外匯帳戶等的，均不得辦理異地開證付匯類別的備案。
第六條在辦理異地開證或付匯時(shí)，進(jìn)口單位應(yīng)事前持備案表到付匯地外匯局辦理確認(rèn)手續(xù)。付匯地外匯局確認(rèn)無誤并加蓋“進(jìn)口付匯核銷專用章”后，進(jìn)口單位方可持經(jīng)確認(rèn)的備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)到外匯指定銀行開證或付匯；外匯指定銀行憑經(jīng)確認(rèn)的備案表及規(guī)定的有效憑證和商業(yè)單據(jù)為進(jìn)口單位辦理開證或付匯手續(xù)。
在辦理貨到付匯項(xiàng)下的異地付匯備案時(shí)，進(jìn)口單位應(yīng)向所在地外匯局出示有效海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單，外匯局在備案表上記錄海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的縮號(hào)和金額后，將進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單退回進(jìn)口單位。
第七條在辦理信用證、托收項(xiàng)下推延付匯日期的備案時(shí)，進(jìn)口單位應(yīng)持海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單向所在地外匯局辦理貿(mào)易真實(shí)性審核手續(xù)。所在地外匯局核實(shí)貿(mào)易真實(shí)性后方可簽發(fā)進(jìn)口付匯備案表。
第八條對(duì)外付匯或開立信用證的進(jìn)口單位必須是對(duì)外簽定進(jìn)口協(xié)議的買方及進(jìn)口貨物的經(jīng)營單位或收貨人，不得代開信用證或代為付匯。
第九條外匯指定銀行在議付進(jìn)口貨款時(shí)，若議付單據(jù)中因缺少貨權(quán)憑證而出現(xiàn)不符點(diǎn)時(shí)，銀行不得議付，進(jìn)口單位也不得授權(quán)或要求銀行議付。
第十條除貨到付匯外，外匯局通過審核、抽查進(jìn)口單位向外匯局報(bào)審的海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單及其他憑證，核查所有進(jìn)口付匯的貿(mào)易真實(shí)性。對(duì)貨到付匯項(xiàng)下的進(jìn)口付匯，外匯指定銀行應(yīng)對(duì)有關(guān)海關(guān)進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單進(jìn)行貿(mào)易真實(shí)性審查，外匯局可對(duì)外匯指定銀行的審核情況進(jìn)行抽查。
第十一條在辦理到貨核銷報(bào)審時(shí)，若進(jìn)口單位提供的進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單金額與進(jìn)口付匯額不等時(shí)，進(jìn)口單位須向外匯局逐筆說明情況并提供有效證明，必要時(shí)外匯局可向海關(guān)等有關(guān)部門發(fā)函取證及通報(bào)有關(guān)情況。
第十二條備案類別為90天以上信用證、90天以上托收和異地付匯的，進(jìn)口單位應(yīng)在備案表上的“預(yù)計(jì)到貨日期”后一個(gè)月內(nèi)辦理到貨報(bào)審手續(xù)，推遲到貨期的應(yīng)提供有關(guān)函電及情況說明。
第十三條對(duì)備案類別為轉(zhuǎn)口貿(mào)易的，外匯局憑銀行出具的結(jié)匯水單或收帳通知書及進(jìn)出口發(fā)票審核進(jìn)口付匯貿(mào)易真實(shí)性。②
第十四條《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及本規(guī)定同時(shí)適用于保稅區(qū)企業(yè)的進(jìn)口付匯的貿(mào)易真實(shí)性審核，具體操作辦法另行制定。
第十五條對(duì)于經(jīng)審核，發(fā)現(xiàn)進(jìn)口單位的進(jìn)口付匯無貿(mào)易真實(shí)性等違反《貿(mào)易進(jìn)口付匯核銷監(jiān)管暫行辦法》及本規(guī)定的，外匯局應(yīng)及時(shí)將其列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”，并按《中華人民共和國外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰。
第十六條被外匯局列入“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的進(jìn)口單位，不予辦理異地付匯、90天以上遠(yuǎn)期信用證和先支后收項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯的備案；同時(shí)外匯局可指定為其辦理進(jìn)口開證、付匯手續(xù)的外匯指定銀行。②
第十七條各外匯局應(yīng)按月將“由外匯局審核真實(shí)性的進(jìn)口單位名單”的材料、已查實(shí)的偽造進(jìn)口貨物報(bào)關(guān)單的單位的材料上報(bào)國家外匯管理局。
第十八條本規(guī)定由國家外匯管理局負(fù)責(zé)解釋。
第十九條本規(guī)定自1998年7月1日起施行。 |
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